企业税收怎么算

2024-07-22 14:58

1. 企业税收怎么算

企业所得税是怎么算的?

企业税收怎么算

2. 如何计算企业的税收?

  企业主要交的税费:
  1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
  2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
  3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
  4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
  6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
  应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
  应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
  附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
  级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
  1 不超过500元的     5      0
  2 超过500元至2000元的部分 10    25
  3 超过2000元至5000元的部分 15    125
  4 超过5000元至20000元的部分 20    375
  5 超过 20000元至 40000元的部分 25    1375
  6 超过40000元至60000元的部分 30    3375
  7 超过60000元至80000元的部分 35    6375
  8 超过80000元至100000元的部分 40    10375
  9 超过100000元的部分 45     15375
  (注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。)
  7、印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);
  在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。
  税目税率表
  税     目      税率或税额
  购销合同          0.3‰
  加工承揽合同      0.5‰
  建设工程勘察设计合同    0.5‰
  建筑安装工程承包合同    0.3‰
  财产租赁合同    1‰
  货物运输合同    0.5‰
  仓储保管合同    1‰
  借款合同          0.05‰
  财产保险合同    1‰
  技术合同    0.3‰
  产权转移书据    0.5‰

3. 公司税收是怎么计算的

企业主要交的税费:营业税=服务业收入×税率为5%;应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额;应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额;应纳税额=应纳税所得额×税率;月预缴额=月应纳税所得额×25%;月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12。所得税=利润总额*税率为25%(季报);符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业。工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定,企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。

公司税收是怎么计算的

4. 企业纳税怎么算

1.刚注册的小型公司第一年应按小规模纳税人缴纳增值税,税率3%。
2.应交增值税1000000/(1+3%)*3%912.62元
3.利润不超过30万的可申请小型微利企业,享受20%的企业所得税优惠税率,应交企业所得税300000*20%0000元。
4.全年营业额达到100万,第二年必须申请转为一般纳税人,增值税税税率17%,进项税额可以抵扣。
《中华人民共和国企业所得税法》
第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
第二十三条企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补:(一)居民企业来源于中国境外的应税所得;(二)非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

5. 企业纳税怎么算

1.刚注册的小型公司第一年应按小规谨皮明模纳税人缴纳增值税,税率3%。
2.应交增值税1000000/(1+3%)*3%912.62元
3.利润不超过30万的可申请小型微利企业,享受20%的企业所得税优惠税率,应交企业所得税300000*20%0000元。
4.全年营业额达到100万,第二年必须申请转为一般纳税人,增值税税税率17%,进项税额可以抵扣。
《中华人民共和国企业所得税法》
第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除握让依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
第二十三条企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补:(一)居民企业来源于中国境外的应税所得;(二)非居民企业祥告在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

企业纳税怎么算

6. 企业纳税怎么算

企业缴纳的主要税费:
1、营业税=服务业收入*税率5%(适用于服务业企业)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*17%-采购金额(不含税)*17%(适用于一般纳税人)(月报);
2、应交城建税=应交增值税+营业税*7%(月报);
3、应交教育费附加=应交增值税+营业税*3%(月报);
4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,部分地区不一样)(月报);地方应交教育费附加=应交增值税+营业税*2%(征收标准因地而异,部分地区不一样)(月报);
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报); (符合条件的小型微利企业所得税税率为20%。小型微利企业是指从事国家非限制性、禁止性行业并符合下列条件的企业:工业企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过100人,总资产不超过3000万元;其他企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过3亿 80人以上,总资产不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报);它应该被扣留和汇出。不论工资是否超过2000元,全员上报。应交个人所得税(个人按工资、薪金计算缴纳的应纳税额,应纳税所得额为月收入减去免税的“五险一金”等应纳税项目后的余额。个人承担,然后减去允许扣除的2000元。个人应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除。附:个人所得税税率表(适用于工资薪金所得)系列月应税所得税率(%)速算扣除。不超过 500 元 50,超过500元至2000元的部分1025,超过2000元至5000元的部分 15125, 超过5000元至20000元的部分 20375,20000-40000 元的部分 251375,超过 40000 至 60000 元的部分 303375, 60000-80000 元的部分 356375,8万元至10万元的部分 4010375,超过 100000 元的部分 4515375(注:本表所称月应纳税所得额,是指月收入扣除2000元费用后的余额或者依照本法第六条规定扣除附加费用后的余额。)
7、印花税(月报,各地要求不同,或发生时购买);凡在中华人民共和国境内开具、领取《中华人民共和国印花税暂行条例》所列凭证的单位和个人,均为印花税纳税人,应当按照印花税的规定缴纳印花税。

7. 公司的税怎么算的?

要看你是什么性质的企业。 
一、商贸、生产企业涉税 
1、主税:增值税。增值税按销售收入17%、4%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人); 
2、附加税费 
(1)城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 
(2)教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 
(3)地方教育费附加按缴纳的增值税的1-2%缴纳; 
3、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳); 
4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积(元/平方米)缴纳,各地标准不一 
5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳; 
6、车船税按不同车型元/辆缴纳,各地规定不一; 
7、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳,一般企业税率25%,经税务核定的小型微利企业税率20%,经税务核定的高新技术企业税率15%; 
8、负有代扣代缴个人所得税的义务。 
二、服务业涉税 
1、主税:应缴纳营业税,税率3%-20%不等。 
2、附加税费 
(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳; 
(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳; 
(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1-2%缴纳; 
3、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳); 
4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积(元/平方米)缴纳,各地标准不一; 
5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳; 
6、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳,税率25%,经税务核定的小型微利企业税率20%); 
7、车船税按不同车型元/辆缴纳,各地规定不一; 
8、负有代扣代缴个人所得税的义务。

公司的税怎么算的?

8. 企业缴税是怎么算的

法律分析:公司目前在我国的经济性质属于企业法人,应当依照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定进行税款缴纳。具体来说,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。目前我国对公司的企业所得税的税率为25%,某些国家重点扶持的项目企业,例如从事高科技类型的企业,企业所得税为15%。一般公司涉及的税种有:增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税和企业所得税。增值税:只要公司有开展业务,增值税是每个公司都需要交的。有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这是个影子税种,紧跟增值税和消费税,乘以税率就可以了。教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠,申报时根据自身情况选择减免。印花税:自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。个人所得税:对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。但是员工工资以及股东分红需要缴,公司是其法定的扣缴义务人,也是要负责的。企业所得税:一个公司有了盈利肯定是需要缴纳企业所得税的,分公司虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。

法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》
第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
第二十七条 企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税:
(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
(二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;
(三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;
(四)符合条件的技术转让所得;
(五)本法第三条第三款规定的所得。
第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。