公司税收是怎么计算的

2024-07-22 14:57

1. 公司税收是怎么计算的

企业主要交的税费:营业税=服务业收入×税率为5%;应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额;应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额;应纳税额=应纳税所得额×税率;月预缴额=月应纳税所得额×25%;月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12。所得税=利润总额*税率为25%(季报);符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业。工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定,企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。

公司税收是怎么计算的

2. 如何计算企业的税收?

  企业主要交的税费:
  1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
  2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
  3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
  4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
  6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
  应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
  应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
  附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
  级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
  1 不超过500元的     5      0
  2 超过500元至2000元的部分 10    25
  3 超过2000元至5000元的部分 15    125
  4 超过5000元至20000元的部分 20    375
  5 超过 20000元至 40000元的部分 25    1375
  6 超过40000元至60000元的部分 30    3375
  7 超过60000元至80000元的部分 35    6375
  8 超过80000元至100000元的部分 40    10375
  9 超过100000元的部分 45     15375
  (注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。)
  7、印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);
  在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。
  税目税率表
  税     目      税率或税额
  购销合同          0.3‰
  加工承揽合同      0.5‰
  建设工程勘察设计合同    0.5‰
  建筑安装工程承包合同    0.3‰
  财产租赁合同    1‰
  货物运输合同    0.5‰
  仓储保管合同    1‰
  借款合同          0.05‰
  财产保险合同    1‰
  技术合同    0.3‰
  产权转移书据    0.5‰

3. 公司纳税怎么算

1.刚注册的小型公司第一年应按小规模纳税人缴纳增值税,税率3%。2.应交增值税1000000/(1+3%)*3%912.62元3.利润不超过30万的可申请小型微利企业,享受20%的企业所得税优惠税率,应交企业所得税300000*20%0000元。4.全年营业额达到100万,第二年必须申请转为一般纳税人,增值税税税率17%,进项税额可以抵扣。《中华人民共和国企业所得税法》第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。第二十三条企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补:(一)居民企业来源于中国境外的应税所得;(二)非居民企业在中国境内设立机构、场所,取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。

公司纳税怎么算

4. 公司纳税怎么算

1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);  增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);  增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);  2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);  3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);  4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);  应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);  5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。    6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

5. 公司纳税怎么算

企业缴纳的主要税费:
1、营业税=服务业收入*税率5%(适用于服务业企业)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);增值税=商品销售收入(不含税)*17%-采购金额(不含税)*17%(适用于一般纳税人)(月报);
2、应交城建税=应交增值税+营业税*7%(月报);
3、应交教育费附加=应交增值税+营业税*3%(月报);
4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,部分地区不一样)(月报);地方应交教育费附加=应交增值税+营业税*2%(征收标准因地而异,部分地区不一样)(月报);
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报); (符合条件的小型微利企业所得税税率为20%。小型微利企业是指从事国家非限制性、禁止性行业并符合下列条件的企业:工业企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过100人,总资产不超过3000万元;其他企业,年应纳税所得额不超过30万元,从业人员不超过3亿 80人以上,总资产不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报);它应该被扣留和汇出。不论工资是否超过2000元,全员上报。应交个人所得税(个人按工资、薪金计算缴纳的应纳税额,应纳税所得额为月收入减去免税的“五险一金”等应纳税项目后的余额。个人承担,然后减去允许扣除的2000元。个人应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除。附:个人所得税税率表(适用于工资薪金所得)系列月应税所得税率(%)速算扣除。不超过 500 元 50,超过500元至2000元的部分1025,超过2000元至5000元的部分 15125, 超过5000元至20000元的部分 20375,20000-40000 元的部分 251375,超过 40000 至 60000 元的部分 303375, 60000-80000 元的部分 356375,8万元至10万元的部分 4010375,超过 100000 元的部分 4515375(注:本表所称月应纳税所得额,是指月收入扣除2000元费用后的余额或者依照本法第六条规定扣除附加费用后的余额。)
7、印花税(月报,各地要求不同,或发生时购买);凡在中华人民共和国境内开具、领取《中华人民共和国印花税暂行条例》所列凭证的单位和个人,均为印花税纳税人,应当按照印花税的规定缴纳印花税。
拓展资料:
相关法律知识,《中华人民共和国企业所得税法》已经2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议通过,现予公布,自2008年1月1日起施行。 中华人民共和国企业所得税法(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)
如果企业偷税漏税,此时就违反了国家法律法规,可能需要被罚款。 企业税金的计算根据企业的经营状况确定,应缴纳的税金包括营业税、印花税和其他税种。

公司纳税怎么算

6. 公司纳税怎么算

法律解析:工资 个税 的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“ 五险一金 ”-扣除数)×适用税率-速算扣除数;全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000;扣除标准:个税按5000元/月的起征标准算。 《中华人民共和国 个人所得税法 实施条例》第六条个人所得税 法规 定的各项个人所得的范围: (一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 (二)劳务报酬所得,是指个人从事劳务取得的所得,包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 (三)稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。 (四)特许权使用费所得,是指个人提供 专利权 、 商标权 、 著作权 、非 专利 技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。 (五)经营所得,是指: 1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、 合伙企业 的个人 合伙人 来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得; 2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得; 3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得; 4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 (六)利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。 (七)财产租赁所得,是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 (八)财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 (九)偶然所得,是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。个人取得的所得,难以界定应纳税所得项目的,由国务院税务主管部门确定。
法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

7. 公司纳税怎么算

1.刚注册的小型公司第一年应按小规模纳税人缴纳增值税,税率3%。2.应交增值税1000000/(1+3%)*3%912.62元3.利润不超过30万的可申请小型微利企业,享受20%的企业所得税优惠税率,应交企业所得税300000*20%0000元。4.全年营业额达到100万,第二年必须申请转为一般纳税人,增值税税税率17%,进项税额可以抵扣。

公司纳税怎么算

8. 公司纳税怎么算

公司每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。
包括:
1、销售货物收入;
2、提供劳务收入;
3、转让财产收入;
4、股息、红利等权益性投资收益;
5、利息收入;
6、租金收入;
7、特许权使用费收入;
8、接受捐赠收入;
9、其他收入。
收入总额中的下列收入为不征税收入:
1、财政拨款;
2、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;
3、国务院规定的其他不征税收入。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条
 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。