如何计算企业的税收?

2024-07-22 15:44

1. 如何计算企业的税收?

  企业主要交的税费:
  1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
  增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
  2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
  3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
  4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
  5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
  6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
  应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目,再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。
  应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
  附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
  级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
  1 不超过500元的     5      0
  2 超过500元至2000元的部分 10    25
  3 超过2000元至5000元的部分 15    125
  4 超过5000元至20000元的部分 20    375
  5 超过 20000元至 40000元的部分 25    1375
  6 超过40000元至60000元的部分 30    3375
  7 超过60000元至80000元的部分 35    6375
  8 超过80000元至100000元的部分 40    10375
  9 超过100000元的部分 45     15375
  (注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定,以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。)
  7、印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);
  在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。
  税目税率表
  税     目      税率或税额
  购销合同          0.3‰
  加工承揽合同      0.5‰
  建设工程勘察设计合同    0.5‰
  建筑安装工程承包合同    0.3‰
  财产租赁合同    1‰
  货物运输合同    0.5‰
  仓储保管合同    1‰
  借款合同          0.05‰
  财产保险合同    1‰
  技术合同    0.3‰
  产权转移书据    0.5‰

如何计算企业的税收?

2. 公司税收如何计算

法律分析:工程交税属于地税需要到施工所在地的税务部门缴纳工程结算决定了开发项目的成本大小,会对项目公司的两种税金造成较大影响,一是土地增值税,二是企业所得税。1、土地增值税土地增值税的征税对象是纳税人转让房地产的增值额,增值额与适用税率计算得出税额。增值额=营业收入—可扣除项目土地增值税税额=增值额×适用税率—可扣除项目×速算扣除系数可扣除项目包括:(1)取得土地使用权所支付的金额(2)开发土地的成本费用(3)新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格(4)与转让房地产有关的税金(5)财政部规定的其他扣除项目工程结算对可扣除项目中的新建房及配套设施的成本费用有直接的决定作用。2、企业所得税企业所得税的征税对象是企业的生产、经营所得和其他所得,也可以称为应纳税所得额。应纳税所得税=收入总额—不征税收入—免税收入—准予扣除项目金额—允许弥补以前年度亏损应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额工程结算对企业所得税计算中的准予扣除项目的金额大小影响巨大。法律依据:《营业税暂行条例实施细则》第十五条 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的,主管税务机关有权按下列顺序核定其营业额:(一)按纳税人当月提供的同类应税劳务或者销售的同类不动产的平均价格核定。(二)按纳税人最近时期提供的同类应税劳务或者销售的同类不动产的平均价格核定。(三)按下列公式核定计税价格:计税价格=营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)第十八条 纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业,无论与对方如何结算,其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安装工程作业,凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的,其营业额应包括设备的价款在内。

3. 公司税收是怎么计算的

企业主要交的税费:营业税=服务业收入×税率为5%;应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额;应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额;应纳税额=应纳税所得额×税率;月预缴额=月应纳税所得额×25%;月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12。所得税=利润总额*税率为25%(季报);符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业。工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定,企业应纳税所得额的确定,是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。

公司税收是怎么计算的

4. 公司税收如何计算

公司税收计算:企业所得税应交所得税=收入总额*应税所得率*所得税税率;印花税应纳税额=销售/采购合同金额*0.3‰;增值税应纳税额=销项税额-进项税额;其他。
一、个体户如何交个人所得税
个体户实行查账征收的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用5%至35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税。凡实行定期定额核定征收个人所得税的,按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额。
二、股权转让怎么交税
股权转让如果转让方是个人的,应当缴纳个人所得税。税额的计算公式为:个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)x20%。如果转让方是企业的,应当缴纳企业所得税,企业所得税的税率为25%。
三、商贸企业的税负率
一、商贸企业增值税税负率,一般是看该商贸企业是做什么的,具体的税负率根据买卖货品的不同不一致,因此税务机关对商业企业的税负是分行业考核的。估算公式:增值税税负率=毛利率*税率。
二、增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%,一般纳税人来说,企业税负率=(当期应纳增值税/当期应税销售收入)*100%,由上述公式可以看出,一般纳税人增值税税负主要涉及两个指标,一个是当期应纳增值税,另一个是当期应税主营销售收入,一般来说是按照销售额的17%-采购额的17%
交税。
还应注意以下两点:
1、对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额;
2、通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账'转出未交增值税'累计数+'出口抵减内销产品应纳税额'累计数。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第五条
企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。
《印花税暂行条例》第三条
纳税人根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。
具体税率、税额的确定,依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。
应纳税额不足一角的,免纳印花税。
应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计,满五分的按一角计算缴纳。

5. 公司税收如何计算

一、公司税收如何计算
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定,2008年新的中华人民共和国所得税法;规定一般企业所得税的税率为25%。非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家财税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117号),通知明确。自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。台湾地区:台湾的企业所得税税率为25%。经税收减免后,本土公司税率中位数为20%,而跨国公司为18%。
《中华人民共和国企业所得税法》  第四条  企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
《中华人民共和国企业所得税法》  第一条  在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《中华人民共和国企业所得税法》  第三条  居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
二、如何计算外资股权转让的税收
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七条规定,企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定:……转让财产所得,不动产转让所得按照不动产所在地确定,动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定,权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。因而,根据上述规定,该外国将其所持有境内的进行转让,外国属于在境内未设立、场所的非居民企业,而该项所得按照其所投资企业即贵企业所在地确定,贵企业在境内,所以,外国该项转让所得应为来源于中国境内的所得,应在境内缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第十九条规定,非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,按照下列方法计算其应纳税所得额:……(二)转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应所得额。
三、公司股权转让的税收政策
企业所得税:(一)转让财产收入:指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时《企业所得税法》第十六条规定:“企业转让资产,该项资产的净值,准予在计算应纳税所得额时扣除。”其中净值,是指有关资产、财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。(二)非居民企业股权转让所得1、非居民企业转让居民企业股权的内涵及适用税率2、股权转让所得的计算:股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。股权转让价是指股权转让人就转让的股权所收取的包括现金、非货币资产或者权益等形式的金额。如被持股企业有未分配利润或税后提存的各项基金等,股权转让人随股权一并转让该股东留存收益权的金额,不得从股权转让价中扣除。股权成本价是指股权转让人投资入股时向中国居民企业实际交付的出资金额,或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。3、股权转让所得税的缴纳:按照企业所得税法规定,对非居民企业在我国境内取得股权转让所得应缴纳的企业所得税,实行源泉扣缴,以依照有关法规规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时,从支付或者到期应支付的款项中扣缴,并于代扣之日起7日内向主管税务机关报送扣缴企业所得税报告表。将税款缴入国库。
四、公司减少注册资本是否涉及税收?
公司减少注册资本不涉及收入,不征税。注册资本和公司注册所花的费用是挂钩的,和税收没有关系。关健看所从事的行业,行业不同,征税的标准就不一样,没有专管员给核定的征收方法。验资就会存在一个验资费,它是按照注册资金大小来收。
《中华人民共和国企业所得税法》  第四条  企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
《中华人民共和国企业所得税法》  第一条  在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《中华人民共和国企业所得税法》  第三条  居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。

公司税收如何计算

6. 公司纳税怎么算 如何计算公司纳税

1、业税针对不同企业缴纳标准不同,服务业计算方式为营业税=服务业收入×5%,每月进行报备;增值税=商品销售收入(不含税)×3%适合小规模的纳税人,也是在每月进行报备。 
 
 2、建税=应纳增值税+营业税×7%,每月进行报备。 
 
 3、教育费附加=应纳增值税+营业税×3%,每月进行报备。 
 
 4、堤围防护费=营业收入×0.1%,一般各个地方的标准不同,有的地方不征收这类税款。 
 
 5、所得税=利润总额×税率为25%,一般是每个季度进行报备,小微企业的税率为20%。 
 
 6、个人所得税按每月进行报备,职工个人所得税的缴纳按照5000元的标准进行全员全额申报。 
 
 7、印花税的缴纳,单位和个人都是印花税的纳税人,应该按照条例进行缴纳,根据各个地区的要求,进行缴纳。

7. 公司税收如何计算

公司税收计算:企业所得税应交所得税=收入总额*应税所得率*所得税税率;印花税应纳税额=销售/采购合同金额*0.3‰;增值税应纳税额=销项税额-进项税额;其他。【【法律依据】】《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。《印花税暂行条例》第三条纳税人根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。具体税率、税额的确定,依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。应纳税额不足一角的,免纳印花税。应纳税额在一角以上的,其税额尾数不满五分的不计,满五分的按一角计算缴纳。【温馨提示】以上回答,仅为当前信息结合本人对法律的理解做出,请您谨慎进行参考!如果您对该问题仍有疑问,建议您整理相关信息,同专业人士进行详细沟通。

公司税收如何计算

8. 公司纳税怎么算 公司纳税计算方法

  1  、营业  税  =  服务行业收益  *  征收率为  5%  ;增值税  =  产品销售收益  *17%  -  拿货金额  *17%  ; 
   2  、  应缴附加税  =  应缴增值税  *7%  ; 
   3  、应缴教育附加费  =  应缴增值税  *3%  ; 
   4  、堤围安全防护费:主营业务收入  *0.1%  ;应缴地区教育附加费  =  应缴增值税  +  营业  税  *2% ;
   5  、企业所得税  =  资产总额  *  征收率为  25%  ; 
   6  、个人企业所得税:推行代收代缴,无论工资薪金是不是超出 两千元都要推行全款申请 。 
   以上就是公司纳税怎么算的相关内容。   
  公司纳税是指什么    
  所得税应纳税收入额,依照企业所得税法要求,就是指投资者投资公司和国外公司在中国地区成立的从业生产制造、运营的机构、场地每一纳税本年度的收入总额,扣减成本费、花费、税费以及损害后果的账户余额。一个公司成立以后需要交纳的基本税种除了以上所说,还包括一个合同印花税,不一样的行业要缴纳的税种也有所不同。
  所得税应纳税收入额针对不一样的领域有不一样的计算方式及公式。因为计算应纳税收入额是以公司每一纳税本年度的收入总额为计算依据的,而各类收益又有其跨年度完成的客观条件,因而,为了更好地明确在一个纳税本年度内完成的总收入额,税收法律规范公司应纳税收入额的计算,以收付实现制为标准。
  本文主要写的是公司纳税怎么算的有关知识点,内容仅作参考。
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